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CRITERIOS PARA LA APLICACIÓN DEL LÍMITE DE MULTAS ESTABLECIDO POR EL ARTÍCULO 352° DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES Y EL ARTÍCULO 7° DE LA LEY N° 21907


Resolución de Superintendencia N° 0001-2012-SMV/01
Publicado el 12/01/2012

Lima, 09 de enero de 2012

VISTO:

El Informe N° 684-2011-EF/94.05.1 de fecha 02 de noviembre de 2011 de la Oficina General de Administración;

CONSIDERANDO:

Que, el Texto Único Concordado de la Ley Orgánica de CONASEV, hoy Superintendencia del Mercado de Valores - SMV, aprobado por Decreto Ley Nº 26126, el Decreto Legislativo N° 861,que aprueba la Ley del Mercado de Valores, el Decreto Ley Nº 21907 que establece el control de la SMV sobre las Empresas Administradoras de Fondos Colectivos, así como la Ley N° 29782, Ley de Fortalecimiento de la Supervisión del Mercado de Valores, regulan el funcionamiento y régimen económico financiero de la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV, así como su facultad de imponer sanciones a quienes contravengan las normas que se encuentran bajo su competencia y supervisión;

Que, el Directorio es el órgano de la SMV, responsable de aprobar las políticas y objetivos de la Institución, así como la normativa aplicable a los mercados bajo competencia de esta Superintendencia, tipificar las conductas infractoras de quienes participan en el mercado de valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos, entre otros;

Que, la Cuarta Disposición Complementaria Modificatoria de la Ley N° 29782 derogó el artículo 352° de la Ley del Mercado de Valores, norma que establecía límites para la imposición de multas por parte de la SMV, por lo que resulta necesario aprobar el marco normativo que permita atender las solicitudes de los administrados sancionados con la imposición de multas por infracciones cometidas antes de la derogatoria de dicho artículo, así como las solicitudes que pudieran presentarse al amparo del artículo 7° del Decreto Ley N° 21907; y,

Estando a lo dispuesto por el artículo 5° de la Ley Orgánica de la SMV, aprobada por el Decreto Ley N° 26126, modificada por la Ley N° 29782, así como a lo acordado por el Directorio de la SMV reunido en su sesión de fecha 8 de noviembre de 2011;

SE RESUELVE:

Artículo 1º.- Aprobar los "Criterios para la aplicación del límite de multas establecido por el artículo 352° de la Ley del Mercado de Valores y el que se señala en el artículo 7° del Decreto Ley N° 21907", que consta de once (11) artículos según Anexo que forma parte de la presente resolución.

Artículo 2º.- Publicar la presente resolución en el Diario Oficial El Peruano y su Anexo en el Portal del Mercado de Valores (www.smv.gob.pe) y en el Portal del Estado Peruano (www.peru.gob.pe).

Artículo 3º.- Facultar a la Oficina General de Administración de la Superintendencia del Mercado de Valores, para reconocer el monto a cobrar sujeto al límite de ley y dejar sin efecto los derechos de cobro correspondientes a cualquier exceso sobre el límite legal de la multa impuesta. Esta facultad se aplica para los sancionados que lo soliciten, sean personas naturales o personas jurídicas.

Articulo 4°.- La presente resolución entrará en vigencia el día siguiente de su publicación en el Diario Oficial El Peruano.

Regístrese, comuníquese y publíquese

Lilian Rocca Carbajal
Superintendente del Mercado de Valores


CRITERIOS PARA LA APLICACIÓN DEL LÍMITE DE MULTAS ESTABLECIDO
POR EL ARTÍCULO 352° DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES Y EL QUE SE SEÑALA EN EL ARTÍCULO 7° DEL DECRETO LEY N° 21907


CAPITULO I


DISPOSICIONES GENERALES


Artículo 1 ° .- OBJETIVO


El objetivo es definir el procedimiento operativo a seguir para resolver las peticiones solicitadas por los administrados referidas a la aplicación del límite de multas que se encontraba regulado por el artículo 352° de la Ley del Mercado de Valores (en adelante, la LMV) y el que señala el artículo 7° del Decreto Ley N° 21907.


Artículo 2 ° .- FINALIDAD


La finalidad consiste en proporcionar a los administrados y a la Oficina General de Administración de la Superintendencia del Mercado de Valores - SMV, criterios para facilitar la aplicación del límite de ley en la cobranza de obligaciones pendientes de pago, por concepto de multas impuestas a personas naturales y jurídicas en el marco de la supervisión del mercado de valores y de supervisión a las Empresas Administradoras de Fondos Colectivos.


Artículo 3 ° .- NORMATIVA APLICABLE


El Decreto Legislativo N° 861, Ley del Mercado de Valores; el Decreto Ley Nº 21907 que establece el control de la SMV sobre las Empresas Administradoras de Fondos Colectivos, la Ley N° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General; la Ley N° 29782, Ley del Fortalecimiento de la Supervisión del Mercado de Valores; la Ley N° 27584, Ley que regula el Proceso Contencioso Administrativo; y el Reglamento de Sanciones aprobado por la Resolución CONASEV N° 055-2001-EF/94.10.


CAPITULO II


AMBITO DE APLICACIÓN


Artículo 4 ° .- ALCANCE


Comprende a las obligaciones que se encuentren pendientes de pago, a cargo de las personas naturales y jurídicas sancionadas con multa por parte de la Superintendencia del Mercado de Valores por infracciones cometidas antes de la derogatoria del artículo 352° de la LMV. Asimismo, comprende a las personas naturales y jurídicas que sean sancionadas en aplicación de los alcances del Decreto Ley N° 21907.


CAPITULO III


PROCEDIMIENTO


Artículo 5 ° APLICACIÓN DEL LÍMITE


Todas las personas naturales o jurídicas que tengan la condición de obligados al pago, respecto de sanciones impuestas por infracciones cometidas antes de la derogatoria del límite establecido en el artículo 352° de la LMV o por aplicación del Decreto Ley N° 21907, podrán presentar una solicitud escrita debidamente documentada y acompañada del pago respectivo para acogerse al mencionado límite, de acuerdo con los presentes criterios.


Tratándose de recursos de reconsideración o apelación así como de demandas contencioso-administrativas en trámite, interpuestos respecto de las multas materia de acogimiento, se deberá concluir con los procedimientos o procesos contenciosos respectivos en virtud del desistimiento total de la pretensión, según sea el caso. Si en la vía judicial se hubiera determinado con carácter de cosa juzgada que al administrado no le alcanza el beneficio de límite de multas, su solicitud no podrá ser acogida.


La presentación de la respectiva solicitud suspenderá temporalmente la adopción de nuevas medidas cautelares así como la ejecución de las existentes, respecto de las multas incluidas en la misma. Una vez determinada la validez del acogimiento al beneficio del límite de multas y producido el pago de la multa respectiva, la Oficina General de Administración comunicará la suspensión definitiva del procedimiento de cobranza coactiva.


Artículo 6 ° .- DOCUMENTOS A PRESENTAR POR PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS


Para acogerse voluntariamente al beneficio y pueda la Administración determinar apropiadamente el cálculo del límite de ley, la persona natural debe sustentar sus ingresos anuales del ejercicio anterior a la imposición de la multa con la presentación de ciertos medios probatorios mínimos necesarios para sustentar los mismos, tales como, entre otros, copia simple de su declaración del pago de impuesto a la renta, copia simple de los certificados de retenciones por cuarta o quinta categoría, y copia simple de cualquier otro documento sobre ingresos financieros, por ingresos de ganancias de capital o ingresos extraordinarios que haya percibido y/o devengado en el referido ejercicio.


En el caso de personas jurídicas, la SMV utiliza los estados financieros auditados correspondientes al último ejercicio anterior a la imposición de la sanción o en el caso de una persona jurídica recientemente constituida, el último estado financiero intermedio presentado. Si la SMV no cuenta con dicha información, el administrado deberá presentar los estados financieros auditados que correspondan al último ejercicio anterior a la imposición de la sanción. Para efectos de determinar el límite del 10%, se define como Ingresos Totales Anuales a la sumatoria de las cuentas: "Ingresos Operacionales", "Otros Ingresos Operacionales", "Ingresos Financieros", "Otros Ingresos" e "Ingresos Extraordinarios", o sus equivalentes.


Artículo 7 ° .- PRESUNCIÓN DE VERACIDAD


La Oficina General de Administración debe aplicar a los administrados el principio de presunción de veracidad, regulado por el artículo 42° de la Ley N° 27444 - Ley del Procedimiento Administrativo General, con relación a los documentos que éstos presenten para acreditar sus ingresos, en el marco de la resolución de solicitudes de personas naturales de aplicación del límite del 10% de los ingresos totales anuales, según el artículo 352° de la LMV y el artículo 7° del Decreto Ley N° 21907.


Artículo 8 ° .- CARÁCTER DE DECLARACIÓN JURADA


La solicitud presentada por el administrado tiene carácter de declaración jurada, de acuerdo a ley, y contiene cuando menos el detalle de manera integral de todos sus ingresos del periodo anterior a la imposición de la sanción, tanto los declarados ante la autoridad tributaria como aquellos ingresos obtenidos que se encuentren inafectos o exonerados al impuesto a la renta y no estén comprendidos en su declaración jurada de renta, o en su defecto, debe señalarse expresamente que no tiene otros ingresos adicionales a los declarados ante la autoridad tributaria.


La solicitud debe adjuntar la documentación sustentatoria correspondiente.


Artículo 9 ° SOLICITUD DE RECTIFICACIÓN


Adicionalmente, la solicitud presentada por el administrado debe expresar que se obliga a comunicar oportunamente a la Oficina General de Administración, dentro de los cinco (5) días hábiles siguientes de ocurrida, la presentación de una solicitud de rectificación de declaración o de un proceso de revisión iniciado por la autoridad tributaria que determine un monto mayor a los ingresos declarados y su compromiso de abonar la mayor diferencia que pudiera resultar sobre sus ingresos.


Artículo 10 ° .- PERSONAS NATURALES EXTRANJERAS


En el supuesto de personas naturales extranjeras, será necesario distinguir si éstas están domiciliadas o no en el país, y si tienen fuentes generadoras de renta en el Perú, en su país de origen, o en ambos.


Se aplican, en lo que sea pertinente, los criterios establecidos para personas naturales de nacionalidad peruana, y cualquier otra información o documentación expedida por las autoridades de su país de origen que resulte razonable para acreditar sus ingresos totales anuales.


Artículo 11 ° .- DE LA OFICINA GENERAL DE ADMINISTRACIÓN


La Oficina General de Administración podrá solicitar información complementaria que resulte necesaria para resolver las solicitudes.


Una vez resuelta la solicitud, la Oficina General de Administración está facultada para reconocer el monto sujeto al límite y dejar sin efecto los derechos de cobro sobre el monto que excede el límite impuesto por la ley. Su pronunciamiento debe señalar el monto sujeto a límite y el exceso de ley.


El pronunciamiento de la Oficina General de Administración está sujeto a la presentación del recurso de reconsideración por parte del administrado.